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财务体系咨询建设方案

DDJ文化传媒公司 · 财务体系建设咨询方案
财务体系 内控建设 核算体系 流程制度 公司治理 股权架构 成本核算
📘 方案摘要 本方案针对 DDJ 文化传媒公司在财务核算、内部控制、公司治理等方面存在的突出问题，提出了系统的调整方案。方案涵盖五大板块：第一部分梳理了公司在总体管理、核算、内控、治理四个维度的具体问题；第二部分提出总体调整建议，包括会计核算改革、财务管控强化、股权架构调整及治理结构优化；第三部分详细设计了内控体系和各业务板块（产品研发、书籍印刷、培训业务、幼儿园、销售）的操作流程；第四部分制定了新账核算科目设置及具体业务（夏冬令营、幼儿园、书籍产品、网络销售）的核算规则；第五部分提出财务战略调整及公司治理结构调整建议。

第一部分 存在的主要问题

一、总体问题
二、核算方面
三、内控方面
四、公司治理方面

第二部分 总体调整方案建议

一、财务方面

（一）会计核算方面

（二）财务核算软件

用友软件暂时只购买总账模块、报表模块，配置3个站点，暂时不购买进销存模块。

二、财务管控方面

（一）基本规则

（二）管理软件

现有库存软件继续使用，用友进销存软件暂时不购买。

三、股权架构方面

DDJ文化公司、DDJ教育中心、DDG文化公司三家公司的股权架构不科学，涉及个税风险、经营主体、股权激励、上市主体等问题，建议进行股权架构调整。

四、公司治理方面

第三部分 具体调整操作方案1（内控与流程）

一、内部控制体系调整

资产管理：所有资产、物资采购须办理验收登记手续；领用须办理领用登记手续；非一次性消耗物品采取"以旧换新"方式管理；各部门建立部门资产管理台账，财务部建立监督台账。

中心库房管理：指定专人负责中心库房管理，包括验收入库、出库手续、库存登记台账、物资规整摆放。各部门购进物资使用前一律办理入库验收手续；领用时一律办理领用出库手续；可重复使用的物资须办理二次入库手续。

食堂管理：食材采购由厨师和行政人员共同验收，验收内容包括数量/重量、品质、价格确认，验收完毕现场签字确认，验收清单及时传递到财务部。

二、资金管理
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