南风集团总部，财务分析室。
窗外的雨淅淅沥沥地下着，打在玻璃上，像是一双双焦虑的眼睛在窥视。
林雨墨盯着电脑屏幕上的《集团资金日报表》，眉头紧锁。虽然张启明被抓、内鬼被揪出，集团内部似乎迎来了平静，但财务报表上那刺眼的红色数字，却预示着另一场更为致命的危机正在逼近。
“林总，情况很不乐观。”资金经理小刘拿着打印出来的报表，声音有些发颤，“虽然我们的利润表是盈利的，但现金流量表……已经亮红灯了。”
林雨墨接过报表，手指在“经营活动产生的现金流量净额”那一栏上轻轻敲击。
“账面利润是正的，现金流却是负的？”林雨墨的声音冷得像冰，“为什么？”
“因为回款断了。”小刘指着应收账款明细，“做空事件发生后，虽然我们的销售没有崩盘，但很多经销商因为恐慌，开始故意拖延付款。原本 30 天的账期，现在拖到了 60 天甚至 90 天。而我们上游的供应商，因为担心集团出事，要求缩短账期，甚至要求现款现货。”
“一出一进，资金链就被拉断了。”林雨墨深吸了一口气，“现在账上的可用资金还有多少？”
“加上刚解冻的那笔，大概 8000 万。”小刘咽了口唾沫，“但是，下周是发薪日，加上要支付恒信乳业（已整改后的正常采购）的原料款，还有各分厂的租金，刚性支出就要 7500 万。剩下的 500 万，连水电费都不够。”
“盈利性破产”。
这个词在林雨墨脑海中闪过。这是企业最危险的时刻——明明在赚钱，却因为手里没现金，随时可能猝死。
就在这时，门被猛地推开。
陆则大步走了进来，浑身带着一股湿漉漉的水汽。他看起来比平时更加焦躁，领带歪在一边，眼圈发黑。
“林雨墨！”陆则把一份文件摔在桌子上，“银行的授信被冻结了！刚才招行的行长给我打电话，说因为做空报告的影响，风控委员会否决了我们的流贷申请。现在连过桥资金都进不来！”
“我知道。”林雨墨平静地说道，“现金流吃紧，我已经看到了。”
“看到有什么用？你得想办法搞钱啊！”陆则吼道，“下周一如果发不出工资，工厂就要停工，停工就意味着违约，违约就是连锁反应！到时候不用做空机构动手，我们自己就垮了！”
“我正在想办法。”林雨墨指着桌上的报表，“但在这个节骨眼上，我们必须勒紧裤腰带。”
“勒紧裤腰带？”陆则冷笑一声，“怎么勒？让我去跟销售说，没钱发奖金？还是让我去跟供应商说，货款先欠着？”
“如果必须的话，是的。”林雨墨抬起头，目光坚定，“第一，所有非紧急采购一律暂停。第二，冻结所有非刚性支出。第三，对于回款不及时的经销商，停止发货。”
“停止发货？你疯了吗！”陆则彻底爆发了，“现在正是抢市场的时候！你停止发货，就是把客户往竞争对手怀里推！林雨墨，你这是在自杀！”
“不放款收钱，才是慢性自杀！”林雨墨猛地站起身，毫不退让，“陆则，你以前那一套‘赊销换市场’的打法，差点把集团害死！现在账上趴着 3 个亿的应收账款收不回来，你还想继续放宽账期？我告诉你，不行！”
“那你告诉我怎么办！”陆则双手撑在桌子上，逼近林雨墨，“难道就看着资金链断掉？”
“我有我的办法。”林雨墨深吸一口气，“但在实施之前，我要先搞清楚一件事。”
她重新坐回椅子上，打开电脑，调出了张启明任职期间的资金审批记录。
“小刘，把张启明经手的所有‘应收账款质押融资’的合同找出来。”林雨墨命令道。
“质押融资？”陆则一愣，“集团什么时候做过这种业务？”
“这就是问题所在。”林雨墨盯着屏幕，“张启明为了套取资金给猎鹰资本做局，同时也为了掩盖他之前的亏空，利用集团的信用，将一部分优质客户的应收账款，质押给了一家名为‘汇通保理’的小贷公司。”
“然后呢？”
“然后，他用这些融来的钱，去填补了李磊制造的那些‘空壳订单’的窟窿。”林雨墨的声音越来越冷，“现在李磊被抓，那些空壳订单被认定为虚假交易，银行那边不仅不认账，还因为张启明的欺诈行为，冻结了这部分质押账户的资金。”
“也就是说，”陆则的脸色变得难看，“我们有一大笔原本可以收回来的优质账款，现在被锁死在保理公司那里，拿不出来？”
“没错。”林雨墨指着屏幕上的数字，“涉及金额 1.2 亿。如果不解决这个问题，我们的现金流缺口至少还有 1.5 亿。”
办公室里陷入了死一般的寂静。
1.5 亿。对于现在的南风集团来说，这是一笔救命钱。
“怎么解？”陆则看着林雨墨，眼神中的焦躁稍微平复了一些，取而代之的是一种求助。
林雨墨合上电脑，目光如炬。
“启动‘现金流急救计划’。”
她拿起马克笔，在白板上写下了三个词：清库存、催回款、谈账期。
“打五折？那毛利就全没了！”陆则皱眉。
“毛利是面子，现金是里子。”林雨墨冷冷地说道，“现在我们要的是里子。”
第二，催回款。林雨墨继续说道，“对于那 3 个亿的应收账款，我们要分类处理。对于信誉好的优质客户，如果能在本周内付款，给予 2% 的现金折扣。对于像李磊那种空壳公司，或者恶意拖欠的客户，立刻发律师函，启动法律程序。”
“2% 的折扣，那就是 600 万啊！”陆则有些心疼。
“600 万买 1 个亿的现金流，贵吗？”林雨墨反问，“如果不给折扣，这 1 个亿可能半年都回不来。到时候我们要付给银行的利息，远不止 600 万。”
第三，谈账期。林雨墨看向小刘，“你跟我一起去见供应商。特别是绿源乳业的李总。我们要用未来的长期订单做筹码，换取至少 3 个月的账期宽限。”
“这能行吗？”小刘有些担心，“人家现在怕我们要倒闭。”
“行不行，看我们的诚意。”林雨墨站起身，“陆总，清库存和催回款的事交给你。我有信心，只要你能把库存变现，把回款抓回来，我就能搞定供应商。”
陆则看着林雨墨，良久，他长出了一口气，紧绷的肩膀终于放松下来。
“行。”陆则点了点头，“林雨墨，这次我听你的。以前我觉得财务就是管钱的，现在我知道了，财务是管命的。”
……
接下来的三天，南风集团上下展开了一场惊心动魄的“现金流保卫战”。
陆则亲自挂帅，带着销售团队冲在一线。
在烘焙事业部的广场上，搭起了巨大的促销展台。“员工内购会”吸引了全集团的员工，甚至周边的居民。临期的面包、蛋糕，积压的月饼礼盒，以极低的价格出售。
虽然场面有些混乱，甚至有些员工抱怨“公司是不是要倒闭了才大甩卖”，但收银台前的现金流水，却是实打实的。
与此同时，销售部的电话被打爆了。
“王总，这个单子如果您这周能付，我给您申请 2 个点的优惠！对，只有这周有效！”
“李总，律师函我已经寄出去了，如果您不想上征信黑名单，最好明天就把款打过来！”
陆则放下了往日的面子，像个推销员一样，一个个客户去磨，去求，去逼。
而在集团总部，林雨墨正坐在谈判桌前，面对着绿源乳业的一众高管。
气氛剑拔弩张。
“李总，”林雨墨不慌不忙地拿出一份文件，“这是我们要签的明年采购意向书。量比今年翻一番。但是，前提是我们要共渡难关。如果您能给我 3 个月的账期，这份合同我现在就签。如果您坚持现款现货，那这份合同，我只能找蒙牛或者伊利了。”
李总愣住了。
翻一番的量，意味着绿源明年的业绩也能翻红。这个诱惑太大了。
“林总，你这是在赌博。”李总盯着林雨墨。
“我是在赌我们的未来。”林雨墨目光坚定，“李总，南风集团不会倒。张启明倒了，但我们的业务还在，我们的数字化系统还在。你现在支持我，明年你就是南风集团最大的赢家。”
李总沉默了许久，终于伸出手：“好！林雨墨，我信你！3 个月账期，但我有个条件，我要你 personally 担保。”
“没问题。”林雨墨握住他的手。
……
一周后。
财务分析室。
林雨墨看着最新更新的《资金日报表》，紧绷的神经终于松弛下来。
经营性现金流回正。
“林总，神了！”小刘兴奋地喊道，“陆总那边催回来了 8000 万，内购会卖了 500 万，加上李总那边的账期宽限，我们不仅填平了窟窿，还有富余！”
林雨墨靠在椅子上，长舒了一口气。
这场危机，虽然惊险，但也让集团上下经历了一次深刻的洗礼。
陆则推门而入，手里拿着两杯咖啡。
“给，你的。”陆则把一杯咖啡放在林雨墨桌上，脸上带着久违的笑容，“林雨墨，服了。以前我觉得现金流就是银行里的数字，现在才知道，那是企业的血液。没血了，人就死了。”
“现在知道也不晚。”林雨墨接过咖啡，微微一笑，“陆总，这次配合得很好。”
“那是。”陆则拉开椅子坐下，“不过，虽然现金流缓过来了，但猎鹰资本还没退。他们手里还握着大量的空单，等着我们出丑呢。”
“让他们等。”林雨墨喝了一口咖啡，苦涩中带着回甘，“只要我们的血液通畅了，身体强壮了，就不怕他们等着。接下来，我们要做的，是用业绩，狠狠地打他们的脸。”
就在这时，林雨墨的手机震动了一下。
是一条新闻推送：
林雨墨和陆则对视一眼，都看到了对方眼中的光芒。
反击的时刻，到了。